互联网金融的发展炙手可热，线上线下的违法、违规借贷行为也是打着千奇百怪的名义发生在社会不特定主体之间。部分企业因经营不善或者项目资金短缺，或是私下发行企业证券，或是售卖公司干股等，并多夹杂高利回报、高价回购等利益诱惑。以下结合具体案例，分析本罪的构成、风险及规避。
（悲情民营企业家孙大午）
首先，本罪为故意犯罪，系单位或者主要负责人违反国家金融管理规定，向社会不特定主体吸收或者变相吸收存款，扰乱金融管理秩序。吸收、变相吸收主要体现为：1、未经批准或者借用合法经营形式吸收资金；2、通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公众公开宣传；3、承诺一定期限内以货币、实物、股权等形式还本付息或者给付回报；4、向社会不特定对象吸收资金等。
其次，本罪的立案标准为：1、个人非吸数额20万元以上的，单位非吸100万元以上；2、个人非吸的不特定对象30户以上的，单位非吸的不特定对象150户以上的；3、个人非吸造成他人直接经济损失10万元以上的，单位非吸成他人直接经济损失50万元以上的；4、社会影响恶劣等严重扰乱金融秩序的情形。
本罪的加重情形：1、个人非吸数额100万元以上的，单位非吸500万元以上；2、个人非吸的不特定对象100户以上的，单位非吸的不特定对象500户以上的；3、个人非吸造成他人直接经济损失50万元以上的，单位非吸成他人直接经济损失250万元以上的；4、社会影响特别恶劣等严重扰乱金融秩序的情形。
犯罪嫌疑人应处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处罚金；数额特别巨大或者其他扰乱金融秩序的情形，处3年以上10年以下有期徒刑，并处单处罚金。
最后，非吸或者变相非吸的手段主要有：1、不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，采取返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等形式吸收资金；2、转让林权并代为管护等方式非吸；3、代种植、代养殖、租种植、租养殖、联合种植（养殖）等形式；4、不具有发行股票、债券的真实内容，虚假转让股权、债券；5、不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非吸的；6、不具有募集基金的真实内容，假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；7、不具有销售保险的真实内容，假冒保险公司、伪造保险单非吸；8、利用投资入股、委托理财等形式非吸的。
如：2020年河北某矿业有限公司，假借境外上市发行股票为由，向当地不特定主体释放公司股权，收取股权转让款后向其出具加盖公司财务章的收据（股权凭证）。后因该矿业公司资不抵债、经营困难、资金链断裂，被吸收存款的公众纷纷起诉还款。后经法院调查，认为本案主体涉嫌非法吸收公众存款罪，中止审理。
另外，河南郑州某包装有限公司，与不特定社会主体签订借款合同，约定月息2分；按月支付几期利息后资金链断裂，公众纷纷起诉至法院主张还本付息。后经法院调查，因起诉的债权人人数众多，涉案主体涉嫌非法吸收公众存款罪，本案民事程序中止审理。
(北京资深律师王洋)
名律提醒：
在这里，北京资深律师王洋提醒您：1、向亲友或者单位内特定对象吸收资金，且不超过200人的，不属于非吸。2、吸收的存款用于合法生产经营，能及时清退吸收资金的，一般认为“情节显著轻微，危害不大，不认为是犯罪”。因此，积极退赔可从轻、免除处罚。3、建议公司聘请专业的人员、法律顾问对公司融资程序进行风险把关。
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